Как се изчислява пенсията в България и колко ще е моята?

Изображението е генерирано с ИИ

Каква е формулата, по която НОИ изчислява пенсията?

Формулата е в чл. 70 от Кодекса за социално осигуряване (КСО), а НОИ я записва така:

Пенсия = СОД × ИК × години стаж × 1,35 %

• СОД е средният месечен осигурителен доход за страната за 12-те календарни месеца преди месеца, в който ти отпускат пенсията. Сменя се всеки месец: за пенсиите, отпуснати през януари 2026 г., е 948,05 €, а за отпуснатите през август — 1 000,93 € (таблица на НОИ).
• ИК е индивидуалният ти коефициент — отношението между твоя осигурителен доход и средния за страната. Произведението СОД × ИК е твоят доход, „преведен“ в днешни пари.
• Години стаж × 1,35 %: всяка година стаж добавя 1,35 %, а месеците — съответната част. Ако имаш стаж от I или II категория, годините, добавени при превръщането му в стаж от III категория, се смятат с 1,2 %.

Процентът се е вдигал на стъпки, например: 1,1 % за пенсиите от април 2009 г. до 2016 г., 1,2 % от 2019 г., а от 25 декември 2021 г. — 1,35 %. Ако имаш право на пенсия по общия ред — възраст и пълен стаж (чл. 68, ал. 1 и 2 КСО) — и продължиш да работиш, без да се пенсионираш, всяка следваща година действителен стаж без превръщане се смята с 4 % (чл. 70, ал. 2 КСО). При пенсия на 67 години без пълен стаж това не важи.

Какво е индивидуалният коефициент и как се смята?

Индивидуалният коефициент (ИК) сравнява осигурителния ти доход със средния за страната. За пенсиите с начална дата след 2018 г. НОИ взема доходите ти от 1 януари 2000 г. до пенсионирането (чл. 70, ал. 8 и 9 КСО). Ако през даден месец си се осигурявал на 1 500 €, а средният доход е бил 1 000 €, съотношението за месеца е 1,5. ИК е средното от месечните съотношения; непълните месеци тежат според отработените дни.

ИК 1 означава доход точно колкото средния, а 0,6 — 60 % от него. Ако след 1999 г. имаш доход за по-малко от 36 месеца, НОИ допълва с последните ти доходи преди 2000 г.

Осигуровки се плащат само до максималния осигурителен доход — през 2026 г. той е 2 111,64 € до 31 юли и 2 300 € от 1 август (чл. 9 от Закона за бюджета на ДОО за 2026 г.). ИК също има таван — средното съотношение между максималния и средния осигурителен доход за месеците, които влизат в сметката (чл. 70, ал. 9 КСО).

Еврото не променя ИК: всеки месец се сравняват доходи в една и съща валута (НОИ). За месеците в УПФ доходът се намалява — виж по-долу.

Колко ще е пенсията ми? Пример с числа

Пример с измислен човек. Мария се пенсионира през август 2026 г. с 37 години стаж. Индивидуалният ѝ коефициент — вече с намалението за УПФ — е 1,0. СОД за пенсиите, отпуснати през август, е 1 000,93 €. Сметката:

1 000,93 € × 1,0 × 37 × 1,35 % = 1 000,93 € × 49,95 % ≈ 499,96 € на месец.

Ако ИК ѝ е 0,6, формулата дава 299,98 €. Това е под минимума, затова НОИ ще ѝ плаща минималната пенсия — 347,51 € от 1 юли 2026 г. (чл. 10 от Закона за бюджета на ДОО за 2026 г.). Ето каква е пенсията при пенсиониране през август 2026 г. — по формулата или минималната, ако е по-висока:

* С 20 години стаж се пенсионираш на 67 години (чл. 68, ал. 3 КСО), а минимумът е 85 % от 347,51 € — 295,38 € от 1 юли 2026 г. (НОИ).

** За мъж 37 години стаж през 2026 г. не са пълен стаж (нужни са 39 години и 10 месеца). Той се пенсионира на 67 години и при ИК 0,6 получава 299,98 € — минимумът за него е 295,38 €.

От пенсията не се удържа данък: доходите от задължително осигуряване са необлагаеми (чл. 13, ал. 1, т. 6 от Закона за данъците върху доходите на физическите лица). За пенсиите с начална дата след 30 юни 2026 г. НОИ вече не добавя сумата по § 7ж, ал. 18 от преходните и заключителните разпоредби (ПЗР) на КСО (т.нар. „ковид добавка“) — остава само формулата.

Кога можеш да се пенсионираш през 2026 г. и след това?

Трябват ти определена възраст и осигурителен стаж (чл. 68 КСО). Възрастта расте всяка година, докато през 2037 г. стигне 65 години и за двата пола (НОИ; в таблицата — избрани години):

Ако нямаш нужния стаж, се пенсионираш на 67 години с поне 15 години действителен стаж (чл. 68, ал. 3). С пълен стаж можеш да се пенсионираш до една година по-рано, но пенсията се намалява пожизнено с 0,4 % за всеки недостигащ месец — с 4,8 % за цяла година (чл. 68а и чл. 70, ал. 14). Правото на пенсия не се губи: ако веднъж си изпълнил условията, можеш да се пенсионираш по тях и по-късно, дори изискванията междувременно да са се вдигнали. След 2037 г. възрастта ще се обвързва със средната продължителност на живота (чл. 68, ал. 5).

Колко са минималната, средната и максималната пенсия през 2026 г.?

• Минимална: 322,37 € от 1 януари до 30 юни и 347,51 € от 1 юли 2026 г. (чл. 10 от Закона за бюджета на ДОО за 2026 г.). При пенсия без пълен стаж (чл. 68, ал. 3 КСО) минимумът е 85 % от 347,51 € — 295,38 € от 1 юли (НОИ).
• Максимална: 1 738,40 € за една или повече пенсии без добавките, за цялата 2026 г. (§ 4 от преходните и заключителните разпоредби на Закона за бюджета на ДОО за 2026 г.).
• Средна: 557,60 € на пенсионер за август 2026 г. — средно за всички видове пенсии, при 2 067 988 пенсионери (НОИ, 21 септември 2026 г.).

Пенсиите, отпуснати до края на предходната година, се осъвременяват всяка година на 1 юли по т.нар. „швейцарско правило“: с 50 % от ръста на осигурителния доход плюс 50 % от инфлацията по хармонизирания индекс на потребителските цени (ХИПЦ) за предходната година (чл. 100 КСО, НОИ). Пенсия, отпусната през 2026 г., се осъвременява за пръв път от 1 юли 2027 г. От 1 юли 2026 г. увеличението е 7,8 %. При 801 790 души изчислената пенсия е под минималната за съответния вид и държавата доплаща разликата (управителят на НОИ пред „24 часа“, 9 юли 2026 г.).

Как втората пенсия от УПФ променя сметката?

Ако си роден след 31 декември 1959 г., се осигуряваш задължително и в универсален пенсионен фонд (УПФ), освен ако си избрал само НОИ (чл. 4б и 127 КСО). Там отиват 5 % от осигурителния ти доход: ако работиш по трудов договор, 2,8 % плаща работодателят и 2,2 % — ти (чл. 157, ал. 3). Самоосигуряващите се плащат целите 5 %, а за държавните служители и още няколко групи от 1 август до 31 декември 2026 г. делът е 4 % за осигурителя и 1 % за тях (§ 5 от ПЗР на Закона за бюджета на ДОО за 2026 г.).

За всеки месец във фонда НОИ намалява дохода ти с дела на вноската за УПФ (5 %) спрямо пенсионната вноска на родените преди 1960 г. За месеците от 2018 г. насам това е 5 ÷ 19,8 ≈ 25 %, а за 2009–2015 г. — около 17 %, защото се добавя и 12-процентният трансфер от бюджета (чл. 70, ал. 10, т. 2 и 3 КСО). От септември 2021 г. намалението се смекчава и според дела на месеците ти в УПФ (ал. 19), затова общото намаление обикновено е по-малко (НОИ).

Втората пенсия зависи от парите в личната ти партида, а стойността на партидата се променя с пазарите („Твоите финанси“, портал на Комисията за финансов надзор — КФН). При пенсиониране, а и при разсрочено или еднократно изплащане, партидата се допълва до сбора на брутните ти вноски, ако пазарите са я свили под него (чл. 131, ал. 2 и чл. 167а, ал. 3 КСО). Към 30 юни 2026 г. в УПФ са осигурени 4 190 203 души и средно на човек са натрупани 3 556 €, а при 60–64-годишните — 3 583 € (КФН). Ако натрупаното стига, получаваш допълнителна пожизнена пенсия; ако не стига за нея — парите се изплащат разсрочено, а при малки суми — наведнъж (чл. 167 и 167а КСО). Колко имаш, виждаш в безплатното годишно извлечение, което фондът предоставя до 31 май (чл. 123з² КСО).

Каква част от дохода ти покрива пенсията?

Формулата показва каква част от дохода ти е пенсията: при 40 години стаж — 54 % от СОД × ИК, при 37 — 49,95 % (чл. 70 КСО). Средната пенсия на един пенсионер за август 2026 г. (557,60 €, всички видове пенсии) е около 55 % от средния осигурителен доход за страната само за юли — 1 015,10 € (НОИ), последния обявен месец. Това е съотношение на две средни, а не каква част от твоя доход ще замести пенсията. Спрямо нетната заплата делът е по-голям: от заплатата се удържат осигуровки и данък, а пенсията не се облага. Минималната пенсия (347,51 €) е под линията на бедност за 2026 г. — 390,63 € (НОИ).

Направи сметката в три стъпки: вземи прогнозата от калкулатора на НОИ; сравни я с месечните си разходи днес; реши откъде ще идва разликата — втора пенсия, спестявания, наем или дивиденти. Колко натрупва редовна месечна вноска, виж в калкулатора за редовни вноски.

Такова упражнение има и в глава 4 „Предизвикателството 45+“ на „Инвестиционният метод ‚Призма‘“ от Мартин Горданов: колко активни години ти остават, какво покрива средната пенсия и къде теглиш своята „линия в пясъка“. Глава 11 на същата книга е за пасивния доход при пенсиониране, а в „Алтернативните инвестиции“ глава 12 дели инвестирането на три възрастови фази. Статията не е пенсионен или инвестиционен съвет — твоите числа зависят от осигурителната ти история.

Източници